本公司已设置薪资报酬委员会，由三名符合专业资格与独立性之外部人士组成；委员会以专业客观之地位，每年至少召开2 次会议，忠实履行下列职权，并将所提建议提交董事会讨论：

1. 定期检讨本公司「薪资报酬委员会组织规程」并提出修正建议。

2. 订定并定期检讨本公司董事及经理人绩效评估标准、年度及长期之绩效目标，与薪资报酬之政策、制度、标准与结构。

3. 定期评估本公司董事及经理人之绩效目标达成情形，并依据绩效评估标准所得之评估结果，订定其个别薪资报酬之内容及数额。

董事及经理人绩效评估与酬金之连结说明

(1)董事/经理人给付酬金之政策、标准与组合：

A.本公司董事酬金，依本公司章程第16条规定，董事之报酬授权董事会依本公司薪资报酬委员会建议及同业通常水平支给议定之。

另依公司章程第25条之规定，本公司年度如有获利(即税前利益扣除分派员工及董事酬劳前之利益)，应提拨不高于百分之一为董事酬劳，由董事会决议分派。但公司尚有累积亏损时，应预先保留弥补数额。

本公司依「董事会绩效评估办法」定期评估董事之绩效，重要之董事绩效评估指标如下，相关绩效考核及薪酬合理性均经薪资报酬委员会及董事会审核：

• 目标与任务之掌握
• 职责认知
• 营运之参与程度
• 内部关系经营与沟通
• 专业及持续进修
• 内部控制

B.本公司经理人酬金，由薪酬委员会参考同业薪资水平及内部经理人之职务与责任度后提出建议，提报董事会同意，以达成适度之外部竞争力与内部平衡性。相关奖金亦视公司经营绩效及个人工作绩效核给，重要之评估指标如下；另当年度公司如有获利，依本公司章程第25条规定不低于百分之零点一为员工酬劳，相关绩效考核及薪酬合理性均经薪资报酬委员会及董事会审核：

C.公司给付酬金之组合，依薪资报酬委员会组织规程所定，包括本薪、短期奖励(包含绩效奖金及利润分享)、长期奖励、各项福利及其他具有实质奖励之措施；其范畴与公开发行公司年报应行记载事项准则中有关董事及经理人酬金一致。

(2)订定酬金之程序：

A.为定期评估董事及经理人之薪资报酬，分别以本公司「董事会绩效评估办法」及适用经理人与员工之「绩效管理办法」所执行之评核结果为依据，并提送董事会核议。

B.本公司董事及经理人相关绩效考核及薪酬合理性，均经薪资报酬委员会及董事会每年定期评估及审核，除参考个人的绩效达标率及对公司的贡献度，并参酌公司整体营运绩效、产业未来风险及发展趋势，以及随时视实际经营状况及相关法令适时检讨酬金制度，另亦综合考虑目前公司治理之趋势后，给予合理报酬，以谋公司永续经营与风险控管之平衡。112年度董事及经理人酬金实际发放金额，均由薪酬委员会审议后，提董事会议定之。

(3)与经营绩效及未来风险之关联性：

A.本公司酬金政策相关给付标准及制度之检讨，系以公司整体营运状况为主要考虑，并视绩效达标率及贡献度核定给付标准，以提升董事会及整体团队之经营绩效。另参考业界薪酬标准，以确保本公司管理阶层之薪酬于业界具有竞争力，以留任优秀之管理人才。

B.本公司经理人绩效目标均与「风险控管」结合，以确保职责范围内可能之风险得以管理及防范，并依实际绩效表现核给评等之结果，评等结果连结相关薪资报酬政策。本公司经营阶层之重要决策，均衡酌各种风险因素后为之，相关决策之绩效即反映于公司之获利情形，进而经营阶层之薪酬与风险之控管绩效相关。